Veromallit (ALV)

Käyttöohjeet › Veromallit (ALV)

Ohjelmisto tukee muun muassa Suomen kaikkia arvonlisäverokantoja, niiden muutoksia sekä myös arvonlisäverotuksen piiriin kuulumatonta yleishyödyllistä toimintaa ja arvonlisäverorajan alittavaa myyntiä.

Jos verkkokauppa on arvonlisäverovelvollista elinkeinotoimintaa, ohjelmisto tukee tavaroiden

• verollista myyntiä kotimaahan (arvonlisäverorajan ylittävä myynti)
• verollista myyntiä EU-maiden kuluttajille (kaukomyyntirajat ↗ alittava myynti)
• verotonta yhteisömyyntiä EU-maihin
• verotonta myyntiä EU:n ulkopuolisiin maihin.

Jos verkkokauppa ei ole arvonlisäverovelvollista elinkeinotoimintaa, ohjelmisto tukee tavaroiden

• verotonta myyntiä (yleishyödyllinen toiminta)
• verotonta myyntiä (arvonlisäverorajan ↗ alittava myynti).

Asetukset

Hinnoittelutapa

Tuotteet voidaan hinnoitella verkkokaupan hallintaliittymässä verottomina tai verollisina. Hinnoittelutapa ei vaikuta siihen, näytetäänkö hinnat verkkokaupassa verottomina tai verollisina, tai myydäänkö tuotteet verottomina tai verollisina.

Tuotteet kannattaa yleensä hinnoitella samalla tavalla kuin miten hinnat näytetään verkkokaupassa. Esimerkiksi yritysmyynnissä tuotteet kannattaa hinnoitella verottomasti ja näyttää verottomasti. Kuluttajakaupankäynnissä tuotteet kannattaa hinnoitella verollisesti ja näyttää verollisesti.

Näyttötapa

Tuotteiden hinnat voidaan näyttää verkkokaupassa verottomina tai verollisina. Näyttötapa ei vaikuta siihen, myydäänkö tuotteet verottomina tai verollisina. Jos näyttötapa poikkeaa hinnoittelutavasta, ohjelmisto muuntaa hinnat automaattisesti. Näyttötapa voidaan vaihtaa huoletta myös tuotteiden hinnoittelun jälkeen.

Hinnan yhteydessä on mahdollista korostaa arvonlisäveroprosenttia ja/tai näyttää veroton tai verollinen vertailuhinta. Korostustapa valitaan verkkokaupan hallintaliittymän "asetukset / on/off" -kohdan "ALV:n korostus" -kohdassa.

Asiakas valitsee veromallin

Verkkokaupan asiakas valitsee sopivan veromallin ostoskorisivulla olevasta valikosta. Suomalaiset yksityishenkilöt valitsevat Suomi → Suomi ja niin edelleen. Jos veromalli poikkeaa hinnoittelutavasta, ohjelmisto muuntaa hinnat automaattisesti. Mahdottomat valinnat on pyritty estämään vertaamalla asiakkaan valintaa hänen ilmoittamaansa maahan. Verottomassa yhteisömyynnissä EU-maihin vaaditaan ALV-numeron ilmoittamista.

Veromallin lukitseminen

Veromalli voidaan haluttaessa lukita tiettyyn tilaan, kuten esimerkiksi Suomi → Suomi. Tällöin verkkokaupan asiakas ei joudu valitsemaan veromallia ostoskorisivulla olevasta valikosta. Tilaaminen on helpompaa ja nopeampaa, mutta verkkokaupan asiakaskunta supistuu.

Toimituskulujen hinnoittelutapa

Toimituskulut voidaan hinnoitella verkkokaupan hallintaliittymässä verottomina tai verollisina. Hinnoittelutapa ei vaikuta siihen, ovatko toimituskulut verottomia vai verollisia. Toimituskulujen arvonlisävero riippuu asiakkaan valitsemasta veromallista. Jos veromalli poikkeaa hinnoittelutavasta, ohjelmisto muuntaa hinnat automaattisesti.

Toimituskulujen suhteuttaminen

Toimituskulujen arvonlisävero voidaan haluttaessa jakaa eri verokannoille tilauksessa olevien tuotteiden verokantojen mukaisessa jakosuhteessa. Jos jakoa ei haluta tehdä, ohjelmisto käyttää toimituskulujen arvonlisäverokantana ostoskorissa olevien tuotteiden korkeinta arvonlisäverokantaa.

Tuotteiden ALV-prosentit

Jokaisella tuotteella voi olla erilainen ALV-prosentti. Tuotekohtainen ALV-prosentti valitaan tuotekortissa olevasta valikosta. Jos valikossa ei ole sopivaa ALV-prosenttia, se voidaan kirjoittaa valikon oikealla puolella olevaan kenttään. Tämän jälkeen se näkyy valikossa.

Uusien tuotteiden lisääminen on nopeaa, koska ohjelmisto muistaa viimeksi valitun ALV-prosentin.

Tuotteiden ALV-prosenttien massamuutos

Ohjelmistossa on kätevä ALV-prosenttien massamuutostyökalu, joka päivittää tuotekorteissa olevat veroprosentit yhdellä klikkauksella. Veroprosenttien muutoksen yhteydessä voidaan nostaa tai laskea tuotteiden hintatasoa, jotta verkkokaupan kate pysyy samana. Tämä ei kuitenkaan ole pakollista.

Verkkokaupan ALV-numero

Verkkokaupan ALV-numero syötetään verkkokaupan hallintaliittymän ALV-asetuksiin. ALV-numero on yleensä sama kuin Y-tunnus, joka puolestaan kannattaa syöttää verkkokaupan hallintaliittymän yhteystietoasetuksiin.

ALV-numeroiden tarkistuspalvelu

Verkkokaupan hallintaliittymässä on helppokäyttöinen liitäntä Euroopan komission ALV-numeroiden tarkistuspalveluun ↗, joka näyttää samalla ALV-numeron haltijan viralliset yhteystiedot. Tarkistuspalvelu toimii kätevänä riskienhallintatyökaluna myös kotimaisille yritykselle myytäessä.

Tarkistuspalvelua ei ole toteutettu tilauslomakkeeseen, koska tarkistuspalvelun hitaus merkitsee ainakin sekunnin viivettä tilaustapahtumaan ja huonontaa konversioastetta.

Postiennakon ALV

Jos verkkokauppias on elinkeinotoiminnassaan arvonlisäverovelvollinen, sen pitää myydä tuotteiden toimituspalvelu asiakkaalleen verollisena, koska toimituspalvelu ei ole arvonlisäverolain 41 §:ssä tarkoitettua verotonta rahoituspalvelua. Sillä ei ole merkitystä, onko verkkokauppias ostanut postiennakkopalvelun Postista osittain tai kokonaan verottomasti.

Verottomat postimerkit

Jos verkkokauppias on elinkeinotoiminnassaan arvonlisäverovelvollinen, sen pitää myydä tuotteiden toimituspalvelu asiakkaalleen verollisena, koska toimituspalvelu ei ole postilaissa tarkoitettua yleispalvelua, jonka tarjoaminen on verotonta arvonlisäverolain 33 b :n nojalla. Sillä ei ole merkitystä, onko verkkokauppias ostanut postimerkit Postista verottomasti vai verollisesti.